¿Qué es el factoring o anticipo de facturas?

¿Qué es el factoring o anticipo de facturas?

22 abr ¿Qué es el factoring o anticipo de facturas?

La línea de factoring permite anticipar el cobro de una factura, cediendo el crédito a la empresa financiera con el fin de obtener liquidez inmediata y despreocuparse de la gestión de cobro. La compañía financiera tendrá derecho a recibir una contraprestación en concepto de gastos financieros por el anticipo de la factura, siendo este procedimiento muy similar al descuento de pagarés.

Es un instrumento muy utilizado para obtener liquidez a corto plazo pudiendo efectuarse el anticipo de factura sin o con recurso, dependiendo de si la financiera se hace responsable último del pago de la misma o no.

PARTES QUE INTERVIENEN EN LA OPERACIÓN

Son tres las partes que intervienen en la operación de factoring:
– El deudor: Responsable último del pago de la factura por comprar bienes o servicios a crédito
– El vendedor (cobrador): Es quién emite la factura y tiene el derecho de cobro por la venta de bienes o servicios
– La empresa financiera o empresa de factoring: Es quién compra el crédito y se hace cargo de la gestión de cobro

PROCESO DEL FACTORING

1. El cliente cede sus facturas por cobrar y cartera de clientes a la empresa financiera
2. La empresa financiera realiza un estudio de riesgos del pagador y designa una línea de crédito
3. La empresa de Factoring ratifica al deudor la cesión de las facturas
4. La financiera anticipa el importe a su cliente
5. La empresa deudora abona el importe a la financiera en el plazo indicado

VENTAJAS DEL FACTORING

– Aumenta el flujo de caja de la empresa.
– Reduce el coste fijo de la estructura administrativa encargada de la gestión de cobro.
– Reduce gastos financieros por retraso de cobro.
– Elimina gastos en procedimientos contenciosos.
– No incrementa la C.I.R.B.E bancaria.
– Mejora los ratios de endeudamiento y del circulante.
– Evita riesgos de fallido por insolvencia.
– La cesión de los derechos de crédito podrá ser total, con o sin recurso, o mediante anticipo de una parte del importe adquirido con o sin toma de razón.
– Liquidez al instante para el desarrollo del negocio. Las empresas que solicitan este producto cuentan con la ventaja de que en el momento hayan terminado su trabajo y emiten la factura pueden obtener la liquidez correspondiente al importe de dicha factura, sin tener que esperar a que el cliente les emita el pagaré o realice la transferencia.

NUEVOS PRODUCTOS FINANCIEROS

En los últimos años, la aparición de nuevos productos financieros ha aumentado proporcionalmente con el número de impagados. A continuación, se muestra de forma gráfica como se han consolidado estos productos, en plena situación de crisis económica, siendo clave para la financiación de circulante de las empresas españolas.

Evolución de las cesiones

Fuente: Asociación Española de Factoring

Productos como el anticipo de facturas o el descuento de pagarés son cada vez más solicitados por pequeñas y medianas empresas que necesitan financiar su circulante. En muchas ocasiones, son productos desconocidos para la gran mayoría de las empresas, pero son una opción muy interesante para valorar como posible solución a los problemas de liquidez.

¡Compártelo!Share on FacebookTweet about this on TwitterShare on Google+Share on LinkedInShare on StumbleUponDigg thisShare on RedditEmail this to someone
Sin comentarios

Escribir un comentario